外彙局首次通報海外SPV違規 強調維護貿易投資便利化
外彙局首次通報海外SPV違規 強調維護貿易投資便利化
2018年10月22日 20:10 來源于 财新(xīn)網
公布20起外彙違規案例，最高被罰419萬元；首次通報境内居民(mín)海外SPV未如實披露實際控制人信息和違規彙出利潤的行為(wèi)。
【财新(xīn)網】（記者 彭骎骎）近日，國(guó)家外彙管理(lǐ)局再次公布20起外彙違規案例，首次提及境内居民(mín)海外SPV（特殊目的企業）的外彙違規案例。外彙局新(xīn)聞發言人王春英強調，在加強處罰的同時，會保障好真實合規的正常交易。
外彙局于10月22日通報的20起外彙違規案例中，涉及包括南洋商業銀行（中國(guó)）、交通銀行、建設銀行、光大銀行、渤海銀行、招商銀行和中國(guó)銀行共7家銀行，金石包裝(zhuāng)（嘉興）等6家企業和7名個人。
在通報的6起企業案例中，首次提及返程投資企業，即在境内投資的海外SPV的外彙違規行為(wèi)。金石包裝(zhuāng)（嘉興）有限公司和傅采林電(diàn)子科(kē)技(jì )（深圳）有限公司，均因為(wèi)未如實披露返程投資企業實際控制人信息，分(fēn)别違規彙出利潤290.12萬美元和318.32萬美元，構成逃彙行為(wèi)，分(fēn)别被罰95萬元和104.7萬元。
返程投資，是指境内居民(mín)通過特殊目的公司（SPV）對境内開展的直接投資活動。2014年7月14日，外彙局發布《關于境内居民(mín)通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外彙管理(lǐ)有關問題的通知》（彙發[2014]37号），明确境内居民(mín)個人設立了境外控股公司之後，在回境内設立外商獨資企業之前，應向外彙局申請辦理(lǐ)境外投資外彙登記手續。如果不辦理(lǐ)登記，境内居民(mín)從特殊目的公司獲得的利潤和權益變現所得将難以調回境内使用(yòng)，而且會造成境内的外商獨資企業與境外母公司之間的資金往來均不合法。
“37号文(wén)”第十五條明确，對于境内居民(mín)未按規定辦理(lǐ)相關外彙登記、未如實披露返程投資企業實際控制人信息、存在虛假承諾等行為(wèi)，如發生資金流出，則構成逃彙行為(wèi)，應按《外彙管理(lǐ)條例》有關規定懲罰。
王春英對财新(xīn)記者強調，外彙局在加強對實質(zhì)性違規的懲處力度的同時，也會保障好真實合規的正常交易。對具有真實貿易背景隻是程序上違規的行為(wèi)是有一定容忍度的，但對惡意或虛假欺騙類交易，會堅決予以打擊，“外彙局會處理(lǐ)好防風險與貿易投資便利化的關系。”
較典型的惡意或虛假欺騙交易有虛假轉口貿易和虛假貿易融資。轉口貿易因為(wèi)貨物(wù)不經過境内，常出現資金流與貨物(wù)流不匹配的情形，是虛構貿易背景跨境套利、資金非法流出等違規行為(wèi)常用(yòng)的渠道。外彙局相關工作(zuò)人員對财新(xīn)記者表示，轉口貿易因為(wèi)有“兩頭在外”的特征，在真實性審核上要求更嚴，銀行更需要了解客戶、了解業務(wù)，加強單證審核。
此次通報的20起案例中，南洋商業銀行（中國(guó)）上海分(fēn)行在2015年7月至2016年7月期間，憑企業虛假合同和提單辦理(lǐ)轉口貿易付彙業務(wù)，被罰126.52萬元；交通銀行金華分(fēn)行也是憑企業虛假合同和提單，違規辦理(lǐ)貿易融資業務(wù)，被罰160.74萬元。
在其餘的5起銀行違規案例中，有兩起涉及銀行個人分(fēn)拆售付彙。其中，招商銀行濟南分(fēn)行在2016年1月至2017年6月間，違規為(wèi)客戶利用(yòng)702名境内個人年度購(gòu)彙額度辦理(lǐ)分(fēn)拆售付彙業務(wù)，被處以罰沒款60萬元；中國(guó)銀行威海分(fēn)行同期違規為(wèi)客戶利用(yòng)142名境内個人年度購(gòu)彙額度辦理(lǐ)分(fēn)拆售付彙業務(wù)，被處罰金50萬元。
“不管是個人、企業還是銀行，都不要有僥幸心理(lǐ)。各類外彙違規行為(wèi)，例如個人分(fēn)拆和逃彙，（外彙局）通過系統都能(néng)發現。”外彙局相關工作(zuò)人員表示。外彙局一直以來不斷拓展數據來源，提高信息化的水平，也注意運用(yòng)大數據的手段，提升非現場檢查和現場檢查的水平。目前外彙局有充分(fēn)的信心應對跨境資本異常流動，跨境資本流動都在監管範圍和監控視野内。
為(wèi)了便利經常項下的外彙管理(lǐ)，外彙局将單證審核權下放至銀行，并提出“了解客戶、了解業務(wù)、盡職審查”的“銀行展業三原則”，要求銀行按照展業三原則對外彙業務(wù)進行真實性審查并承擔責任。
銀行被罰原因包括違規内保外貸、虛假轉口貿易和虛假貿易融資。其中，最高罰款是對建行福清分(fēn)行，因為(wèi)違規辦理(lǐ)内保外貸，未盡審核責任，被罰419.03萬元人民(mín)币。
事實上，在這7起涉及銀行的案例中，違規内保外貸仍然是銀行主要外彙違規行為(wèi)，光大銀行廈門火炬園支行和渤海銀行天津濱海新(xīn)區(qū)支行都是因此被罰。此外，跟前幾次案例通報情況相同，違規内保外貸的罰金也是同期通報的所有違規行為(wèi)中最高的。
在7起個人外彙違規案中，主要是通過地下錢莊非法買賣外彙以及利用(yòng)境内多(duō)人的個人年度購(gòu)彙額度分(fēn)拆逃彙，而資金彙出境外的主要目的包括購(gòu)買境外房産。
王春英對财新(xīn)記者表示，外彙局将繼續保持檢查和處罰力度不變，對外彙違法違規行為(wèi)和擾亂外彙市場的行為(wèi)繼續保持高壓打擊；将繼續遏制虛假交易以及相關洗錢犯罪，以維護外彙市場健康良性秩序。
